Dividenden klinken leuker dan ze vaak in de praktijk zijn. Je krijgt immers een beloning voor je investering, een klein stukje winst van het bedrijf waarin je belegt. Toch is dat bedrag dat op je rekening verschijnt meestal niet wat je écht krijgt. De belastingdienst staat namelijk al klaar met een vinger in de pap, of beter gezegd, in jouw dividenduitkering.

Hoe werkt dividendbelasting in Nederland?

In Nederland wordt dividendbelasting automatisch ingehouden. Je hoeft er dus zelf meestal niets voor te doen, behalve het bedrag terugzien op je rekening dat iets lager uitvalt dan je verwachtte. Het tarief ligt meestal rond de 15 procent. Stel, een bedrijf keert 200 euro aan dividend uit, dan ontvang jij 170 euro en gaat 30 euro rechtstreeks naar de belastingdienst.

Dat klinkt misschien wat zuur, maar het systeem is redelijk eenvoudig. Bovendien kun je deze belasting vaak deels terugkrijgen via je aangifte inkomstenbelasting, afhankelijk van jouw totale vermogen en de manier waarop je belegt.

En wat met crypto?

Steeds meer Nederlanders zien digitale activa zoals Bitcoin als een vorm van investering, en terecht, want de markt is volwassen aan het worden. Er komen regelmatig nieuwe cryptomunten op het toneel, vaak met innovatieve toepassingen en de potentie om sterk in waarde te stijgen.

Al werkt het bij crypto anders dan bij traditionele dividenden. Er is geen kwartaaluitkering van winst, maar er zijn wel koersverschillen. En die kunnen flink oplopen.

Als je bijvoorbeeld Bitcoin koopt en een jaar later verkoopt met winst, kan de belastingdienst daar ook naar kijken. De winst zelf wordt niet direct belast zoals loon, maar telt mee in box 3, het deel dat over je vermogen gaat. Als je echter erg actief handelt, kan het onder “resultaat uit overige werkzaamheden” vallen, wat een andere belastingbehandeling krijgt.

Daarnaast heb je ook het principe van staking, wat erg vergelijkbaar is met dividenden: je krijgt immers een beloning gewoon omdat je een bepaalde munt in je wallet hebt.

Het is dus slim om goed bij te houden wat je doet: hoe vaak je handelt, hoeveel je inlegt, en of het meer hobby is of serieuze handel. Want hoewel crypto spannend en nieuw is, blijft de fiscus niet achter in het digitale tijdperk.

Binnenlandse versus buitenlandse dividenden

Er zit nog een addertje onder het gras: waar komt het dividend vandaan? Bij Nederlandse bedrijven is het vrij overzichtelijk, omdat ze automatisch de juiste belasting inhouden. Bij buitenlandse ondernemingen ligt het wat ingewikkelder. Elk land heeft namelijk zijn eigen bronbelasting, en die kan flink verschillen.

Sommige landen rekenen tot wel 30 procent, terwijl bijna 100 anderen met Nederland belastingverdragen hebben waardoor je een deel kunt terugvorderen. Dat terugvragen vergt soms wat papierwerk, maar het kan een aanzienlijk verschil maken in je netto-opbrengst. Wie veel in buitenlandse aandelen zit, doet er dus goed aan om dat even uit te zoeken.

Wat moet je precies aangeven?

Veel beleggers laten het op z’n beloop, maar dat is niet zonder risico. Bij gewone beleggingen krijg je jaaroverzichten van je bank of broker, waarin precies staat hoeveel dividend je hebt ontvangen en hoeveel belasting er al is ingehouden. Bij crypto moet je het meestal zelf bijhouden.

Gelukkig bestaan er inmiddels handige apps die automatisch je transacties verzamelen, zodat je niet hoeft te puzzelen met oude aankoopbonnen of wallet-adressen. Daarmee kun je eenvoudig je winst en verlies bijhouden, en weet je precies wat je moet aangeven bij je belastingaangifte.

Waarom deze belasting eigenlijk bestaat

Veel mensen vragen zich af waarom ze überhaupt belasting moeten betalen over iets wat ze al hebben gekocht. Simpel gezegd: de overheid ziet dividend als inkomen uit vermogen. Je verdient namelijk geld met geld, en dat wordt net als loon of rente meegenomen in de totale belastingdruk.

Het systeem is niet perfect. In box 3 wordt gewerkt met een “fictief rendement”, oftewel een gemiddelde aanname van wat je met je vermogen zou verdienen. Daardoor kan het gebeuren dat je belasting betaalt over winst die je helemaal niet hebt gemaakt. Eerlijk? Zeker niet, maar het is nu eenmaal zo en je moet er rekening mee houden.